• ความเป็นมาและสถานะของกิจการในปัจจุบัน

o ชื่อและที่ตั้งกิจการ / ชื่อผู้บริหารที่สำคัญ / ประเภทสินค้าที่ผลิต / ยี่ห้อสินค้า (ถ้ามี)
o กลุ่มลูกค้าหลัก / ส่วนแบ่งตลาด / คู่แข่งที่สำคัญ / ความสามารถในการแข่งขันของกิจการ
o ฐานะของกิจการ (เงินทุน-เงินกู้) และผลประกอบการในปัจจุบัน

• โอกาสทางธุรกิจ และแนวคิดในการจัดทำโครงการ

o ความเป็นมาของโครงการ / วัตถุประสงค์ของโครงการ (เพื่อขยายสาขา / เพื่อจัดตั้งกิจการใหม่ / เพื่อปรับปรุงกิจการ)
o การลงทุนในโครงการ และแหล่งที่มาของเงินทุน

• วัตถุประสงค์ของการจัดทำแผนธุรกิจ (เพื่อขอสินเชื่อ, หาผู้ร่วมลงทุน หรือปรับปรุงกิจการ เป็นต้น)
• กลยุทธ์ในการบริหารโครงการ

o ด้านการจัดการ / การผลิตหรือบริการ / การตลาด และการเงิน

• ผลตอบแทนจากการลงทุนในโครงการ

o ระยะเวลาคืนทุน (Pay -back Period)
o จุดคุ้มทุน (Break-even Point)
o มูลค่าปัจจุบันสุทธิของการลงทุน (NPV)
o อัตราผลตอบแทนของการลงทุน (IRR)

• ประวัติ และความเป็นมาของกิจการ

o แนวความคิดในการก่อตั้งกิจการ
o ผู้ก่อตั้งกิจการ
o ปีที่ก่อตั้ง
o ทุนจดทะเบียน / ทุนที่ชำระแล้ว
o การเติบโตของกิจการ (ได้แก่ การเพิ่มทุน การลงทุนขยายกิจการ การเปลี่ยนแปลงผู้บริหารฯลฯ)
o ความสำเร็จครั้งสำคัญของกิจการ (ถ้ามี)

• รายชื่อหุ้นส่วน หรือผู้ถือหุ้น และสัดส่วนหุ้นที่ถือครอง
• ประวัติของหุ้นส่วน หรือผู้ถือหุ้น
• สรุปผลการดำเนินงานที่ผ่านมา (ย้อนหลัง 3 ปี)
• กรณีที่เป็นโครงการใหม่ ให้ระบุชัดเจนว่าจะเริ่มดำเนินงานเมื่อใด (จัดทำเป็นตารางแสดงขั้นตอนและระยะเวลาในการจัดตั้งจนถึงวันเริ่มดำเนินงาน)

• ภาพรวมของอุตสาหกรรม
• แนวโน้มการเติบโตของอุตสาหกรรม
• มาตรฐานในการประกอบการในอุตสาหกรรม (เช่น ต้องได้รับการรับรองมาตรฐาน ISO, QS, GMP, HACCP ฯลฯ) ตลอดจน Benchmark อื่น ๆ ที่สำคัญในอุตสาหกรรม
• นโยบายสนับสนุนจากภาครัฐ (ถ้ามี)

• จุดแข็งของกิจการ : ปัจจัยภายในที่ทำให้กิจการมีความได้เปรียบในการแข่งขันเมื่อเปรียบเทียบกับคู่แข่งหลัก / คู่แข่งรอง
• จุดอ่อนของกิจการ : ปัจจัยภายในที่ทำให้กิจการมีความเสียเปรียบในการแข่งขันเมื่อเปรียบเทียบกับคู่แข่งหลัก / คู่แข่งรอง
• โอกาสของธุรกิจ : ปัจจัยภายนอกที่จะเสริมให้กิจการเติบโตต่อไปในอนาคต
• อุปสรรคของธุรกิจ : ปัจจัยภายนอกที่จะทำให้กิจการไม่รุ่งเรือง หรือเติบโตช้า

• วิสัยทัศน์ (Vision) คือ ภาพของกิจการที่ต้องการจะเป็นในอนาคต โดยมีพื้นฐานอยู่บนความเป็นจริงในปัจจุบัน
• พันธกิจ (Mission) คือ งานที่ต้องทำเพื่อให้บรรลุวิสัยทัศน์ของกิจการ
• เป้าหมาย (Goal) คือ การกำหนดผลลัพธ์ที่ต้องการจากพันธกิจของกิจการ โดยกำหนดเป็นข้อ ๆ แบ่งเป็นเป้าหมายระยะสั้น (1 ปี) ระยะปานกลาง (3-5 ปี) และระยะยาว (5 ปีขึ้นไป) ทั้งนี้เป้าหมายในแต่ละระยะเวลาควรสอดคล้องกัน สามารถวัดผลได้ และระบุเวลาที่แล้วเสร็จอย่างชัดเจน

• กลยุทธ์ระดับองค์กร (Corporate Level Strategy) คือสิ่งที่บอกถึงแนวทางการดำเนินธุรกิจของกิจการ ได้แก่

o มุ่งเน้นการเติบโต (Growth Strategy) เป็นการขยายธุรกิจไปในทิศทางต่าง ๆ เช่น

- ลงทุนในธุรกิจใหม่ที่เกื้อหนุนธุรกิจเดิม โดยเป็นธุรกิจที่อยู่ต้นทางหรือปลายทางของธุรกิจเดิม
(Forward – Backward Integration)
- ลงทุนในธุรกิจใหม่ที่แตกต่างไปจากธุรกิจเดิมโดยสิ้นเชิง (Conglomerate Diversification)
เพื่อกระจายความเสี่ยงของการลงทุน
- จับมือกับพันธมิตรทางธุรกิจ (Alliance Strategy) เพื่อเสริมความเข้มแข็งให้ธุรกิจเดิมโดยไม่ต้องลงทุนเอง

o กลยุทธ์คงตัว (Stability Strategy) ไม่มีการลงทุนใด ๆ ในช่วงนี้ แต่มุ่งเน้นในธุรกิจเดิมให้เข้มแข็ง
o การลดขนาดกิจการ (Retrenchment Strategy)

- ขายทิ้งกิจการบางส่วน (ที่ไม่ทำกำไร หรือขาดทุน)
- ปรับโครงสร้างธุรกิจใหม่ (Restructure)

• กลยุทธ์ระดับธุรกิจ (Business Level Strategy) คือ การดึงจุดเด่นขององค์กรขึ้นมาใช้ให้เป็นประโยชน์และ ส่งเสริมกลยุทธ์ระดับองค์กร

o เป็นผู้นำด้านต้นทุน (ที่ต่ำกว่าคู่แข่งขัน) (Cost Leadership Strategy) ทำให้สามารถจำหน่ายสินค้าได้ในราคาถูกกว่าคู่แข่ง
o เน้นความแตกต่างของสินค้า (Differentiation Strategy) สามารถสร้าง Value Added ใหม่ ๆ ให้กับสินค้าเพื่อตอบสนองความต้องการใหม่ ๆ ของผู้บริโภค
o มุ่งเน้นลูกค้าเฉพาะกลุ่ม (Focus Strategy) เพื่อตอบสนองความต้องการของลูกค้าเฉพาะกลุ่ม ทำให้กิจการสามารถตั้งราคาสินค้าได้สูงขึ้น

• กลยุทธ์ระดับปฏิบัติการ (Functional Level Strategies) ในด้านต่างๆ ได้แก่

o การบริหารจัดการ เป็นการสร้างระบบการบริหารจัดการเพื่อให้บรรลุตามกลยุทธ์ระดับธุรกิจ
o การตลาด เป็นการกำหนดแผนงานด้านการตลาดเพื่อให้บรรลุตามกลยุทธ์ระดับธุรกิจ
o การผลิต เป็นการกำหนดแผนงานด้านการผลิตให้สอดคล้องกับกลยุทธ์ระดับธุรกิจ
o การเงิน เป็นการกำหนดแผนงานด้านการเงินให้สอดคล้องกับกลยุทธ์ระดับธุรกิจ

• รูปแบบธุรกิจ (กิจการเจ้าของคนเดียว ,ห้างหุ้นส่วน ,บริษัทจำกัด ฯลฯ)
• โครงสร้างองค์กร และผังบริหาร
• ทีมผู้บริหารและหลักการบริหารงาน

o รายชื่อคณะกรรมการ และกรรมการบริหาร
o ลักษณะการบริหารงาน (เช่นการรวมอำนาจ หรือกระจายอำนาจ เป็นต้น)
กรณีการจัดตั้งกิจการใหม่ ให้แสดงความสัมพันธ์ของการบริหารงานระหว่างกิจการเดิมและ กิจการใหม่ให้ชัดเจน

• แผนด้านบุคลากร

o กำลังคนในปัจจุบัน อัตราการหมุนเวียนของพนักงาน และแผนด้านกำลังคน (การสรรหา และ จัดเตรียมบุคลากร)
o แผนพัฒนาบุคลากร

• ผู้สอบบัญชี และที่ปรึกษากฎหมาย (ถ้ามี)
• พันธมิตรทางธุรกิจ และการให้ความช่วยเหลือ (ถ้ามี)
• สรุปจุดเด่น ปัญหา และเป้าหมายทางการจัดการ บริหารงานโครงการ

o สรุปจุดเด่นด้านการจัดการ บริหารงานโครงการ
o สรุปปัญหาที่สำคัญด้านการจัดการ บริหารงานโครงการ
o เป้าหมายทางการจัดการที่ต้องการตามแผนกลยุทธ์
o งบประมาณที่ต้องใช้ด้านการจัดการ

• ภาพรวมของตลาด

o สภาวะทั่วไปของตลาด อธิบายย้อนหลัง 3 ปี และคาดการณ์ล่วงหน้า 3 ปี (ระบุที่มาของสมมติฐาน)
o ขนาด หรือมูลค่าการซื้อขายของตลาด (ระบุที่มาของตัวเลขหรือสมมติฐาน และข้อจำกัดในการประมาณการด้วย)
o ปริมาณความต้องการของตลาด / จำนวนผู้ซื้อในตลาด
o ปริมาณการผลิตเพื่อตอบสนองตลาด / จำนวนผู้ผลิตในตลาด

• สินค้า/บริการ

o ลักษณะและจุดเด่นของสินค้า / บริการ
o การวางตำแหน่งผลิตภัณฑ์ (ภาพที่ต้องการให้เป็นในสายตาของผู้บริโภค)
o ภาพตัวอย่างของสินค้า / สถานที่ให้บริการ
o พื้นที่จำหน่าย และตลาดเป้าหมาย (ระบุให้ชัดเจนว่าเป็นตลาดระดับท้องถิ่น หรือตลาดระดับประเทศ)
o ยอดขาย และส่วนแบ่งตลาด

• กลุ่มลูกค้า

o ลูกค้าเป้าหมายคือใคร
o ลูกค้ารายใหญ่ของกิจการ 5 อันดับแรก แจกแจงยอดขายสำหรับลูกค้าแต่ละราย และความสัมพันธ์กับลูกค้ารายพิเศษ (ถ้ามี)
o กลุ่มลูกค้าเป้าหมายในอนาคตของโครงการคือใคร (สามารถขยายฐานลูกค้าได้หรือไม่)

• การแข่งขัน และคู่แข่ง

o สภาพการแข่งขันในตลาดปัจจุบัน
o คู่แข่งหลัก / คู่แข่งรองของกิจการ
o เปรียบเทียบยอดขาย หรือส่วนแบ่งตลาดของกิจการกับคู่แข่งหลัก
o เปรียบเทียบจุดแข็ง-จุดอ่อนระหว่างผลิตภัณฑ์ของกิจการกับผลิตภัณฑ์ของคู่แข่ง
o ลูกค้ากลุ่มเดิมมีแนวโน้มจะเปลี่ยนไปใช้ผลิตภัณฑ์ของคู่แข่งหรือไม่
o แนวโน้มการเข้ามาของผู้ประกอบการรายใหม่

• กลยุทธ์ทางการตลาด

o กลยุทธ์ด้านสินค้า /บริการ
o กลยุทธ์ด้านราคา
o กลยุทธ์ด้านการจัดจำหน่าย
o กลยุทธ์ด้านส่งเสริมการตลาดและการขาย

• สรุปจุดเด่น ปัญหา และเป้าหมายทางการตลาด

o สรุปจุดเด่นด้านการตลาด
o สรุปปัญหาที่สำคัญด้านการตลาด
o ยอดขาย / ส่วนแบ่งตลาด และเป้าหมายทางการตลาดอื่นๆ ที่ต้องการตามแผนกลยุทธ์
o งบประมาณที่ต้องใช้ด้านการตลาด

• ขั้นตอนการผลิต / การให้บริการ (แสดงในรูป Flow Chart)
• ทำเลที่ตั้ง และการวางผังโรงงาน

o แผนที่โรงงาน
o แผนผังภายในโรงงาน
o จำนวนพื้นที่ใช้สอย
o การได้มาซึ่งพื้นที่ (ซื้อหรือเช่า ระบุรายละเอียดการชำระเงิน ในกรณีที่เป็นการเช่าให้ระบุปีที่
สัญญาเช่าหมดอายุ)

• เครื่องจักรและอุปกรณ์

o รายการเครื่องจักร และอุปกรณ์ที่สำคัญ (หากยังอยู่ระหว่างการชำระเงิน ให้ระบุรายละเอียด เงื่อนไขการชำระเงิน)
o อายุการใช้งาน
o การซ่อมแซม/บำรุงรักษาเครื่องจักรและอุปกรณ์

• กำลังการผลิต/ปริมาณที่ผลิตจริง และแผนงานด้านการผลิตของกิจการ (อาจจัดทำในรูปของ Gantt Chart)
• ต้นทุนการผลิตสินค้า / บริการ

o วัตถุดิบสำคัญ และซัพพลายเออร์หลักที่กิจการติดต่อด้วย
o การบริหารวัตถุดิบ และนโยบายวัตถุดิบคงคลัง (เช่น ระดับวัตถุดิบขั้นต่ำ ฯลฯ)
o จำนวนแรงงานที่ใช้ในการผลิต / ทักษะที่จำเป็นของแรงงาน / ตลาดแรงงานของอุตสาหกรรม
o ค่าใช้จ่ายในโรงงาน (Overhead Cost)
o ต้นทุนการผลิตต่อหน่วย (แยกให้เห็นระหว่างต้นทุนคงที่และต้นทุนผันแปร)
o เปรียบเทียบต้นทุนการผลิตต่อหน่วยของกิจการกับค่าเฉลี่ยมาตรฐานของอุตสาหกรรม (ถ้ามี) และบอกสาเหตุของความแตกต่าง

• การควบคุมคุณภาพการผลิต / การให้บริการ

o ความพร้อมของสาธารณูปโภคต่าง ๆ
o ผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม (เช่น กระบวนการการกำจัดของเสีย การใช้พลังงาน การเลือกใช้ วัตถุดิบ เป็นต้น)

• สรุปจุดเด่น ปัญหา และเป้าหมายทางการผลิต

o สรุปจุดเด่นด้านการผลิต
o สรุปปัญหาที่สำคัญด้านการผลิต
o เป้าหมายทางการผลิตที่ต้องการตามแผนกลยุทธ์
o งบประมาณที่ต้องใช้ด้านการผลิต

• การลงทุนในกิจการ (ก่อนการดำเนินงานตามโครงการ)

o รายละเอียดเงินกู้ยืม (ถ้ามี)

- ประเภทและวงเงินกู้
- วัตถุประสงค์ของเงินกู้
- อัตราดอกเบี้ย
- การชำระคืนเงินต้น
- ระยะเวลาปลอดหนี้
- หลักประกันเงินกู้

• การลงทุนในโครงการใหม่

o แหล่งเงินที่ประสงค์จะขอกู้
o รายละเอียดเงินกู้ยืม (ถ้ามี)

- ประเภทและวงเงินกู้
- วัตถุประสงค์ของเงินกู้
- อัตราดอกเบี้ย
- การชำระคืนเงินต้น
- ระยะเวลาปลอดหนี้
- หลักประกันเงินกู้

• ประมาณการทางการเงินของกิจการในอนาคต 3-5 ปี

o สมมติฐานทางการบัญชีและการเงิน

- อัตราการเพิ่ม/ลดของยอดขาย กำลังการผลิต ต้นทุนการผลิต และค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารในแต่ละปี
- อัตราดอกเบี้ยจ่าย ประมาณจากอัตราดอกเบี้ยจ่ายของวงเงินกู้เดิม และวงเงินกู้ใหม่ที่
คาดว่าจะกู้เพิ่ม
- สัดส่วนการขายเงินสด : ขายเงินเชื่อ
- ระยะเวลาในการให้เครดิตแก่ลูกค้า
- นโยบายการให้ส่วนลดการค้า และส่วนลดเงินสด (ถ้ามี)
- ระยะเวลาที่ได้รับเครดิตจากเจ้าหนี้การค้า
- ระยะเวลาในการเก็บรักษาสินค้าคงคลัง
- วิธีการตัดค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวรแต่ละประเภท
- อัตราภาษีเงินได้

o ประมาณการงบกำไรขาดทุน งบดุล และงบกระแสเงินสด โดย

- ประมาณการปีที่ 1 เป็นรายเดือน
- ประมาณการปีที่ 2 และ 3 เป็นรายไตรมาส
- ประมาณการหลังปีที่ 3 เป็นรายปี (ถ้ามี)

• การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน

o อัตราส่วนวัดสภาพคล่อง หรือความสามารถในการชำระหนี้ระยะสั้น (Liquidity Ratio)

- อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียน (Current Ratio)
- อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนเร็ว (Quick Ratio)

o อัตราส่วนวัดความสามารถในการทำกำไร (Profitability Ratio)

- อัตรากำไรขั้นต้น (Gross Profit Margin Ratio)
- อัตรากำไรจากการดำเนินงาน (Operating Profit Margin Ratio)
- กำไรสุทธิต่อยอดขาย (Net Profit Margin)
- อัตราผลตอบแทนสุทธิต่อสินทรัพย์รวม (Return on Asset - ROA)
- อัตราผลตอบแทนสุทธิต่อส่วนผู้ถือหุ้น (Return on Equity - ROE)

o อัตราส่วนวัดประสิทธิภาพการจัดการเงินทุนหมุนเวียน (Working Capital Management Ratio)

- อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์รวม (Total Assets Turnover Ratio)
- ระยะเวลาในการจัดเก็บหนี้ (Average Collection Period - Day)
- ระยะเวลาในการชำระหนี้เจ้าหนี้การค้า (Account Payable Turnover - Day)
- ระยะเวลาการเก็บสินค้าคงคลัง (Inventory Turnover - Day)

o อัตราส่วนวัดความสามารถในการชำระหนี้ และความสามารถในการก่อหนี้เพิ่ม

- อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์รวม (Debt Ratio)
- อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน (Debt to Equity Ratio)
- อัตราส่วนแสดงความสามารถในการชำระดอกเบี้ยจ่าย (Interest Coverage Ratio)

• วิเคราะห์การเติบโตของกิจการและแนวโน้มการเติบโต (Trend Analysis)


• วิเคราะห์อัตราผลตอบแทนของการลงทุน

o ระยะเวลาคืนทุน (Pay-back Period)
o จุดคุ้มทุน (Brake-even Point)
o มูลค่าปัจจุบันสุทธิของการลงทุน (Net Present Value : NPV)
o อัตราผลตอบแทนของโครงการ (Internal Rate of Return : IRR) )

• สรุปจุดเด่น ปัญหา และเป้าหมายทางการเงิน

o สรุปจุดเด่นด้านการเงิน
o สรุปปัญหาที่สำคัญด้านการเงิน
o เป้าหมายทางการเงินที่ต้องการตามแผนกลยุทธ์

• ปัจจัยที่จะทำให้โครงการประสบความสำเร็จ และไม่ประสบความสำเร็จ
• ความเสี่ยงที่อาจจะเกิดขึ้น ผลกระทบต่อโครงการ และแผนรองรับ (แนวทางการแก้ไข)

ปัญหา ผลกระทบ แนวทางแก้ไข
1 สินค้าถูกลอกเลียนแบบ
2 ต้นทุนการผลิตสูงกว่าที่ประมาณการไว้
3 คู่แข่งตัดราคาขาย
4 วัตถุดิบที่ใช้ในการผลิตขาดแคลน
5 มีปัญหากับหุ้นส่วน
6 ฯลฯ

• การประเมินสถานการณ์จำลอง (Sensitivity Analysis)

o กรณีที่ดีกว่าปกติ (Best Case) เช่น ยอดขายเพิ่ม 10%
o กรณีปกติ (Base Case) ยอดประมาณการปัจจุบัน
o กรณีที่ต่ำกว่าปกติ (Worst Case) เช่น ยอดขายลด 10%

• การปรับปรุงระบบบัญชี / ระบบบัญชีสินค้าคงคลัง / การขนส่ง / การจัดเก็บ / ระบบการผลิต / การตลาด
• การขอรับรองระบบมาตรฐาน เช่น ISO, GMP, HACCP และอื่นๆ ที่จำเป็น

(แหล่งที่มาของข้อมูล และสำเนาเอกสารต่างๆ พร้อมรับรองสำเนาถูกต้องโดยผู้มีอำนาจลงนามและประทับตรา (ถ้ามี) )

Create Date : 06 ธันวาคม 2551
Last Update : 19 ธันวาคม 2551 1:00:27 น.		5 comments
Counter : 16605 Pageviews.
Share Tweet