 |
|
|
 |
 |
|
|
| | 1 | 2 | 3 |
| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | |
|
|
| |
|
 |
|
|
|
RMF
ดุลยทัศน์ พืชมงคล
ในสภาวะที่อัตราดอกเบี้ยเงินฝากต่ำเตี้ยติดดินเป็นประวัติการณ์และยังคงไม่มีวี่แววที่จะปรับตัวขึ้นง่ายๆในอนาคตอันใกล้ จึงมีผลให้ตลอดหลายปีที่ผ่านมาสภาพของการเคลื่อนย้ายของทุนและเงินออมในประเทศค่อยๆ ไหลซึมออกจากระบบสถาบันการเงินต่างๆ โดยเฉพาะธนาคารพาณิชย์ซึ่งมีสภาพคล่องอยู่ล้นเหลือ ไปสู่ภาคการลงทุนหรือการออมอื่นอย่างต่อเนื่อง โดยผู้มีเงินออมจำนวนมากเริ่มจำยอมต่อการแบกรับความเสี่ยงที่เพิ่มมากขึ้น และบ่ายหน้าไปหาทางเลือกอื่น สู่ผลตอบแทนที่สูงกว่า
กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพหรือ RMF (Retirement Mutual Fund) เป็นอีกหนึ่งทางเลือกที่อยู่ในความสนใจของผู้ลงทุนที่เหลือทนกับดอกเบี้ยเงินฝากแต่ก็ไม่นิยมการลงทุนที่มีความเสี่ยงสูงจนเกินไปนัก อีกทั้งผู้ลงทุนยังสามารถเลือกลงทุนในกองทุนที่มีนโยบายการลงทุนที่แตกต่างกันได้ตามความเหมาะสมและความสามารถในการรับความเสี่ยงที่แตกต่างกันของแต่ละคน
RMF เป็นกองทุนรวมรูปแบบหนึ่งที่มีข้อกำหนดพิเศษแตกต่างจากกองทุนรวมทั่วไป กล่าวคือ นอกจากผลตอบแทนที่จะได้รับการยกเว้นภาษีแล้ว ยังสามารถนำเงินที่ลงทุนไปหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้อีกร้อยละ 15 ของเงินได้ โดยเมื่อนำไปคำนวณรวมกับเงินสะสมเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (ในกรณีเป็นข้าราชการ) แล้วไม่เกิน 300,000 บาท ในแต่ละปีภาษี
อย่างไรก็ตาม RMF เป็นการลงทุนที่ค่อนข้างจะมีเงื่อนไขต่างๆที่ไม่ควรมองข้ามและค่อนข้างจะละเอียด ซับซ้อนชวนปวดหัวกว่าการลงทุนในกองทุนรวมทั่วไป แต่หลักๆ เงื่อนไขสำคัญที่ควรนำมาพิจารณาให้รอบคอบก่อนตัดสินใจก็คือ
หากท่านคิดจะซื้อหน่วยลงทุนของ RMF สิ่งแรกที่ควรทราบและเตรียมการวางแผนล่วงหน้าไว้ก่อนเลยก็คือ ควรต้องออมเงินอย่างต่อเนื่อง เนื่องจากผู้ลงทุนจะต้องควักกระเป๋าซื้อหน่วยลงทุนต่อเนื่องกันทุกปี ไม่น้อยกว่าปีละ 1 ครั้ง โดยมีข้อผ่อนปรนอยู่บ้างเล็กน้อยว่า หากจำเป็นจริงๆ ที่จะต้องระงับการซื้อไม่ว่าจะด้วยเหตุผลอะไรก็ตาม จะต้องไม่ทิ้งช่วงการซื้อหน่วยลงทุนเกินกว่า 1 ปีติดต่อกัน ทั้งนี้มีเงื่อนไขด้วยว่า ท่านต้องซื้อหน่วยลงทุนไม่น้อยกว่าร้อยละ 3 ของเงินได้ที่ท่านได้รับในแต่ละปีภาษีหรือไม่น้อยกว่า 5,000 บาทต่อปี
ดังที่กล่าวแล้วว่า RMF มีข้อกำหนดพิเศษที่แตกต่างจากกองทุนรวมทั่วไป คือ ผู้ลงทุนจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางด้านภาษี แต่กระนั้นก็มีเงื่อนไขควบคุม (เพื่อให้สอดคล้องกับนโยบายของกองทุน) ว่าท่านจะไถ่ถอนเงินลงทุนได้ก็ต่อเมื่อท่านลงทุนต่อเนื่องกันมาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี และท่านต้องมีอายุไม่น้อยกว่า 55 ปี (โปรดสังเกตว่าเงื่อนไขต้องสมบูรณ์ทั้ง 2 ข้อ ก่อนการไถ่ถอน) โดย RMF จะไม่มีการจ่ายเงินปันผลหรือเงินอื่นใดให้แก่ผู้ลงทุนในระหว่างการลงทุน ทั้งนี้เพื่อให้การบริหารจัดการการลงทุนของกองทุนเป็นไปอย่างต่อเนื่องและเต็มเม็ดเต็มหน่วย
และหากผู้ลงทุนยังถือหน่วยลงทุนใน RMF ที่ยังคงเหลืออยู่ (ในกรณีไถ่ถอนคืนหน่วยลงทุนบางส่วนก่อนกำหนด)หากผู้ลงทุนประสงค์จะลงทุนต่อ โดยได้ลงทุนต่อเนื่องทันที ในปีที่ได้ชำระคืนสิทธิประโยชน์ทางภาษี และผู้ลงทุนได้ปฏิบัติให้เป็นไปตามเงื่อนไขการลงทุนด้วยแล้ว ผู้ลงทุนสามารถนับระยะเวลาการถือหน่วยลงทุนใน RMF ใหม่นี้ ต่อเนื่องจากระยะเวลาการลงทุนเดิมได้
นอกจากนี้ ผู้ถือหน่วยลงทุน RMF ไม่สามารถนำหน่วยลงทุน RMF ไปจำหน่ายจ่ายโอน จำนำ หรือนำไปเป็นประกัน และจะไม่มีการจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุน RMF เพื่อให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของ RMF ในการสร้างหลักประกันแก่ผู้ถือหน่วยลงทุนให้มีเงินไว้ใช้เมื่อพ้นวัยทำงาน
โดยสรุป กองทุน RMF นั้น เหมาะสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระที่ไม่มีระบบบำเหน็จบำนาญรองรับการเกษียณอายุการทำงาน, ลูกจ้างหรือพนักงานที่ยังไม่มีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือลูกจ้างพนักงานหรือข้าราชการ ที่อยู่ในระบบบำเหน็จบำนาญอยู่แล้วและประสงค์ที่จะลงทุนมากกว่าเดิมเพื่อใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเต็มจำนวนตามที่รัฐบาลให้การส่งเสริม
.
| Create Date : 07 พฤศจิกายน 2550 |
| Last Update : 12 พฤศจิกายน 2550 23:28:14 น. |
|
0 comments
|
| Counter : 358 Pageviews. |
|
 |
|
|
|
|
|
| อาบูหะซัน |
 |
|
|
|
|
ฝากข้อความหลังไมค์
Rss Feed
ผู้ติดตามบล็อก : 1 คน [
