LTF คืออะไร?
LTF ย่อมาจาก Long Term Equity Fund หรือ กองทุนรวมหุ้นระยะยาว เป็นกองทุนรวมแบบพิเศษที่ให้สิทธิผู้ลงทุนนำเงินลงทุนในแต่ละปีมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ เมื่อลงทุนกับกองทุนครบ 5 ปีปฏิทิน

ต้องลงทุนนานแค่ไหนถึงเอาเงินออกมาได้?
- ต้องถือหน่วยลงทุนให้ครบ 5 ปีปฏิทิน หรืออยากถือนานกว่านั้นก็ได้ (ไม่ว่าจะซื้อหรือขายวันไหนในปีนั้น จะนับปีนั้นเป็น 1 ปี)
ยกตัวอย่างเช่น
ถ้าเราซื้อ LTF วันที่ 25 ธันวาคม 2557 พอขึ้นปีใหม่ 1 มกราคม 2558 กองทุนจะนับว่าเราซื้อกองทุนมาครบ 1 ปี และกำลังเริ่มต้นลงทุนเป็นปีที่ 2
ดังนั้นเราจะสามารถขายได้เร็วที่สุดในวันที่ 1 มกราคม 2561

Buy@2557 2558 2559 2560 Sell@2561

สรุป ระยะเวลาสั้นสุดที่ลงทุนใน LTF = 3 ปี 2 วัน
ระยะเวลานานสุดที่ลงทุนใน LTF = 5 ปี หรือมากกว่านั้น

ปล. ถ้าหุ้นติดลบอยู่ เราจะยังไม่ขายก็ได้นะครับ ไม่มีใครบังคับเราได้
ปล2 การซื้อ LTF ปลายปี มีข้อดีเรื่องระยะเวลาการถือที่สั้นลง แต่อาจแลกมากับการซื้อ LTF ในช่วงตลาดหุ้นแพงก็ได้ครับ ดังนั้นบางคนอาจเลือกที่จะซื้อถัวเฉลี่ยทุกเดือนแทนเพื่อลดความเสี่ยงข้อนี้ไปครับ

ลงทุนได้สูงสุดกี่บาท?
- เงินลงทุนใน LTF สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 15% ของรายได้ในแต่ละปีแต่ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
ยกตัวอย่างเช่น
1. สมมุติปีนี้ นาย ก มีรายได้รวม 1,000,000 บาท

นาย ก จะซื้อ LTF ได้สูงสุด 150,000 บาท
2. ปีนี้ นาย ข มีรายได้รวม 4,000,000 บาท
นาย ข จะซื้อ LTF ได้สูงสุดแค่ 500,000 บาทเท่านั้น (เพราะ 15% ของรายได้ = 600,000 บาท ซึ่งเกิน 500,000 บาทไปแล้ว)


ซื้อ LTF แล้วประหยัดภาษีได้กี่บาทเชียว?

สมมุติปีนี้ นาย ก มีรายได้ทั้งปี 840,000 บาท และไม่ได้ลดหย่อนภาษีด้วยวิธีใดๆเลย นาย ก จะเสียภาษีทั้งหมด 65,000 บาท โดยแยกย่อยตามบันไดภาษีปี 2557 ดังนี้

0 - 150,000 บาท ไม่เสียภาษี

150,001 - 300,000 บาท เสียภาษี 5% = 7,500 บาท

300,001 - 500,000 บาท เสียภาษี 10% = 20,000 บาท

500,001 - 750,000 บาท เสียภาษี 15% = 37,500 บาท

750,001 - 840,000 บาท เสียภาษี 0 บาท เพราะได้ลดหย่อนสำหรับผู้มีเงินได้ 90,000 บาท

ดังนั้นเสียภาษีรวม = 7,500 + 20,000 + 37,500 = 65,000 บาท

 

ถ้าเขาอยากประหยัดภาษี 15,000 บาท ซึ่งภาษีนี้จะอยู่ในส่วนที่เขาโดนคิดภาษี 15%

ดังนั้นเขาควรจะต้องซื้อ LTF ปีนี้ ด้วยเงิน 15000/15% = 15000/0.15 = 100,000 บาท

(สังเกตว่าผมเอาเรทภาษีมาหารเงินที่อยากประหยัดภาษีเลยเป็นอันจบครับ)

 

แต่ถ้าเขาอยากประหยัดภาษีถึง 30,000 บาท เขาจะต้องซื้อ LTF ปีนี้ ด้วยเงิน 30000/15% = 30000/0.15 = 200,000 บาท ซึ่งจะเห็นว่าเป็นไปไม่ได้ เพราะตามกฏแล้ว นาย ก สามารถซื้อ LTF ได้ไม่เกิน 15% ของรายได้ทั้งปี ซึ่งเท่ากับ 126,000 บาทเท่านั้น (15% x 840,000 = 126,000)

 

ซื้อ LTF ยังไงให้คุ้มที่สุด?
ก่อนที่จะเอ่ยถึงเรื่องที่จะซื้อยังไงให้คุ้มนั้น ตัวคุณเองจะต้องรู้ก่อนครับ ว่าคุณเสียภาษีที่เรทเท่าไหร่บ้าง ลองมาดูตัวอย่างด้านล่างนี้กันครับ...