เรามาต่อกันเลยสำหรับตำแหน่ง นักวางแผนการเงิน จริงๆแล้วตำแหน่งนี้ส่วนใหญ่ก็ใช้ Excel กันค่อนข้างมากอยู่แล้วใครที่ไม่ได้ใช้ Excel เลยยิ่งแทบเป็นไปไม่ได้เพราะตำแหน่งสายนี้ล้วนอยู่กับตัวเลขดังนั้นใครยิ่งใช้คล่อง ก็ยิ่งดี แต่ถ้าจะพูดให้กลับกัน ก็สามารถพูดได้ว่าใครที่ใช้ไม่เป็นเลย หรือแทบจะไม่รู้เรื่องก็อาจเสียเปรียบคนอื่นๆมาก เราสามารถพูดได้เลยว่า Excel เป็นเครื่องมือหากินสำคัญ อย่างหนึ่งของนักวางแผนทางด้านการเงิน อาวุธที่สำคัญที่สุดของ Excel ที่นำมาใช้ในด้านการวางแผนการเงินนั่นคือการทำ แบบจำลอง หรือ Model ที่ใช้ช่วยในการวิเคราะห์หาสิ่งที่ต้องการ เพื่อใช้ตัดสินใจ วางแผน ฯลฯตัวอย่างที่เห็นชัดที่สุดคือFinancial Model เพราะใช้ในทั้งส่วนของการวางแผน และจะผูกพันไปถึง การ allocate budget แผนการใช้ OPEX CAPEXผูกพันไปถึงการกำหนดกลยุทธ์ในการ funding จัด capital structure ที่เหมาะสมกับธุรกิจนอกจากการวางแผนแล้วยังต่อเนื่องถึงการรายงาน และติดตามการทำ performance report ไม่ว่าจะรายสัปดาห์ รายเดือน รายไตรมาส รายปียิ่งใครที่อยู่ในบริษัทที่มีบริษัทลูก หลาน เหลน โหลน แล้วก็จะต้องจัดทำแผนหรือรายงานผลประกอบการแบบ consolidate หรือ วิธีต่างๆตามมาตรฐานบัญชีFinancial Model จะช่วยตอบคำถามมากมายที่ผู้บริหารจะถาม อาทิเช่น ถ้ายอดขายลดลงเพราะเศรษฐกิจหายไป x% กำไรสุทธิจะลดลงเท่าไหร่? ต้นทุนสินค้าเพิ่มขึ้น หรือ ค่าใช้จ่ายตัวนั้นตัวนี้ กำไรจะลดลงเท่าไหร่? หากแบงก์เพิ่มอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ 1% ส่งผลต่อต้นทุนเงินทุนอย่างไร และ project ต่างๆจะกระทบอย่างไร ผลอัตราตอบแทนการลงทุนของโครงการเป็นเท่าไหร่ อื่นๆอีกมากมายนับไม่ถ้วนการจะตอบคำถามเหล่านี้ได้ อย่างน้อยที่สุดเราต้องรู้ว่า ปัจจัยต่างๆดังกว่า เมื่อเปลี่ยนแปลงไป แล้วผลลัพธ์จะเป็นอย่างไรจุดเริ่มต้นคือ เราต้องสร้างแบบจำลองด้านการเงิน ที่จะเป็นตัวหลักของเรื่องราวทั้งหมดว่าปัจจัยต่างๆเปลี่ยนแล้วท้ายสุด ผลประกอบการเราเป็นอย่างไร หน้าตางบการเงินเป็นอย่างไร ทั้งงบกำไรขาดทุน งบดุล งบกระแสเงินสดบริษัทใครที่ยิ่งมีสายผลิตภัณฑ์มากๆ มีสายธุรกิจมากๆ ก็จะยิ่งซับซ้อนขึ้นยิ่งบริษัทไหนมีบริษัทลูก ที่ต้อง consolidate งบการเงิน งานก็จะยิ่งซับซ้อนขึ้นลักษณะทั่วไปของ Financial Modelปกติก็ไม่มีอะไรซับซ้อน นั่นคือ การทำงบการเงิน บน Excelวัตถุประสงค์เพื่อ เมื่อทำการเปลี่ยนข้อมูลตั้งต้น (วัตถุดิบ ขิง ข่า ตะไคร้ หมู) เอามาคำนวณกัน (ปรุง)ผลลัพธ์จะเป็นอย่างไรดังนั้น Excel จึงเป็น เครื่องมือ หรืออุปกรณ์ หากินที่สำคัญที่สุดชิ้นนึงของชาว FinanceHighlight!!!ในสภาวะธุรกิจเช่นนี้ หลายบริษัทอาจพบสภาวะตึงเครียดทางด้านกระแสเงินสดหลายบริษัทเจ๊งเพราะกระแสเงินสดหมุนไม่ทันแน่นอน!! ว่าบริษัททั่วไปมีนักวางแผนทางด้านการเงินมีการทำงบการเงินแบบง่ายๆบน Excel แต่มีน้อยที่จะทำได้ถึง กระแสเงินสด (cash) ในแต่ละช่วงของกิจการโดยเฉพาะการทำจำลองสถานการณ์ อย่างการทำ Stress test ที่จำลองเอาสถานการณ์เลวร้ายสุดๆแล้วดูว่าจะกระทบต่อองค์กรอย่างไรภายใต้สถานการณ์ดังกล่าวเพื่อให้เกิดการวางแผนล่วงหน้าในการรับมือเช่น กรณีลูกค้าหายไป 50% หรือราคาสินค้าตก 30% หรือต้นทุนเพิ่มสูงขึ้นไปกว่า 25% หรืออาจเกิดพร้อมกันกระแสเงินสดในช่วงดังกล่าวจะเป็นอย่างไรแล้วถ้าไม่มีเงินสด บริษัทจะหาเงินสดได้จากไหนจะกู้แบงก์ได้หรือไม่ ภายใต้สถานการณ์ดังกล่าว เพราะถ้ารอให้เกิดแล้ว ธุรกิจอาจไม่ทันได้กู้ แต่จะเจ๊งเอาเพราะถ้าบริษัทเลวร้ายไปแล้ว ธนาคารคงไม่คิดสั้นเข้ามาอุ้มแต่ถ้ากู้เตรียมพร้อมวันนี้ ภายใต้ความมั่นคงที่ยังพอมีโอกาสที่ธุรกิจจะผ่านวิกฤตไปได้ก็มีสูงการคำนวณให้ได้ดังว่าต้องอาศัย Financial Model ที่ฉลาดและสะท้อนธุรกิจจริงและคุณเชื่อหรือไม่ว่า!!!Financial Model ดังว่าทำง่ายๆด้วย Excel สบายๆ!!!ดังนั้นจะเห็นแล้วว่า ทำไมผมถึงบอกว่า Excel สามารถสร้างพลังอำนาจให้กับเราสร้างอำนาจต่อรองให้เราได้อย่างไรถ้าเราใช้ Excel ได้เก่งและฉลาด ตรงจุดตรงประเด็นในงานที่เราทำ เราก็สามารถสร้างความได้เปรียบเหนือคนอื่นได้หากมีคนฉลาดในธุรกิจ 2 คน คนนึงเก่ง excel มาก สามารถถ่ายทอดลงมาเป็นแบบจำลองด้านการเงินสามารถคำนวณ sensitivity ของแต่ละปัจจัย สามารถหาคำตอบให้ผู้บริหารได้จาก Model ที่ำทำในขณะที่อีกคนรู้ excel แค่พื้นฐาน จะทำจำลองการคำนวณต่างๆให้เหมือนกับธุรกิจปัจจุบัน ก็อาจเสียเวลามากหรือทำได้เพียงหยาบๆอาจไม่รู้ function ในการใช้งาน ไม่รู้ว่าไอ้นี่ก็ทำได้ง่ายๆ ไอ้นั่นก็ไม่ยาก แต่ไม่รู้ใครจะสร้างคุณค่าให้กับตัวเองได้มากกว่ากัน!!?บทความต่อไป..ผมจะลงในรายละเอียดของ Financial Model เพื่อให้เห็นภาพการทำงานในขณะที่จะพยายามเชื่อมโยงกับ หน้าที่หลัก ของ นักวางแผนการเงิน
หากมีำคำแนะนำ ติชม หรือ ติดต่อสอบถาม สามารถ e-mail ได้ทีี่ LeverageSkill@hotmail.com
ถ้ายอดขายลดลงเพราะเศรษฐกิจหายไป x% กำไรสุทธิจะลดลงเท่าไหร่?
ฝากข้อความหลังไมค์
Rss Feed
ผู้ติดตามบล็อก : 3 คน [
