ประกันสังคม ตอน 5 BV/ALV

ประกันอาชีพและประกันรายได้เมื่อตกงาน Berufliche Vorsorge (BV)
จุดประสงค์ของประกันอาชีพคือเพื่อช่วยเหลือให้มีรายได้มาสนับสนุนการดำรงชีวิตให้เหมือนตอนยังทำงานอยู่ ประกันนี้เป็นหนึ่งในเสาที่สองของเสาหลักทั้งสามเสาของประกันสังคมของสวิตเซอแลนด์  ทุกคนที่ทำงานมีรายได้อย่างต่ำปีละ 21,150 ฟรังซ์จะมีประกันนี้

รายได้ที่ได้รับการประกันจะมีเงินหักลบ (Koordinationsabzug) จำนวน 24,675 ฟรังซ์ จำนวนเงินรายได้ต่อปีสูงสุด (Maximal Jahreslohn) ที่นำมาคำนวน 84,600 ฟรังซ์ (แม้รายได้จริงจะเป็นปีละแสน แต่ก็เอาแค่ 84,600 ฟรังซ์เป็นยอดสูงสุดในการนำมาใช้) ดังนั้นเงินประกันสูงสุด (Maximal koordinierter Lohn) คือ 59,925 ฟรังซ์ (84,600-24,675=59,925)

อีกอย่างคือจำนวนเงินต่ำสุดที่จะได้รับประกันคือ 3,525 ฟรังซ์ จะเห็นได้ว่า คนที่มีรายได้เพียงปีละ 23,000 เมื่อนำเงินหักลบมาหักออกแล้ว จะเหลือติดลบ 1,675 ฟรังซ์ แต่ก็จะใช้ตัวเลข 3,525 ฟรังซ์มาใช้ในการคำนวน

อธิบายยาก ดูตัวอย่างตามนี้ค่ะ

เงินได้ต่อปี                   50,000     30,000      23,000     28,200       84,600
เงินหักลบ
Koordinationsabzug    -24,675    -24,675    -24,675    -24,675      -24,675

เงินที่ได้รับการประกัน
Koordinierter Lohn       25,325        5,325     -1,675       3,525       5,9925

ใช้เงิน Koordinierter Lohn มาใช้ไว้คำนวนหาเบี้ยประกันและสัดส่วนออมทรัพย์ในลำดับต่อไป นายจ้างและพนักงานแบ่งกันออกค่าเบี้ยประกันนี้ นายจ้างสามารถใช้เบี้ยนี้ไปหักเป็นค่าใช้จ่ายในการบริหารงานได้

การหักเงินรายได้ไปสะสมเป็นเงินเก็บตอนเกษียณอายุอีก ได้ดอกเบี้ยทบต้นทบดอก โดยจะคำนวนจาก Koordinierter Lohn เปอเซ็นต์ที่หักก็แล้วแต่อายุ เช่น

ชาย อายุ 18-24 ปี ไม่มีการหักเพื่อการออมทรัพย์
25-34 ปี สะสม 7%
35-44 ปี สะสม 10%
45-54 ปี สะสม 15%
55-65 ปีสะสม 18% ตลอดช่วงอายุการทำงานจะมีการออม 500%

หญิง อายุ 18-24 ปี ไม่มีการหักเพื่อการออมทรัพย์
25-34 ปี สะสม 7%
35-44 ปี สะสม 10%
45-54 ปี สะสม 15%
55-64 ปี สะสม 18% ตลอดช่วงอายุการทำงานจะมีการออม 482%

ตัวอย่างเช่น ตอนนายเออายุ 24 ปี ยังไม่ถูกหักเงินสะสมก้อนนี้ แต่พอนายเอ อายุครบ 25 ปีก็จะเริ่มออมสะสมเงินเดือนละ 7% พอนายเอ อายุได้ 55 ปี เงินออมก็จะเป็นเดือนละ 18% จนเกษียณ

พอเกษียณอายุก็เบิกเงินมาใช้ได้ ณ ปี 2017 จะสามารถเบิกได้ 6.8 % ปี 2018 จะเหลือแค่ 5% ตัวเลขจะลดลงเรื่อยๆ เพราะว่าอายุขัยยาวขึ้น หากไม่อยากได้เงินน้อยๆ จะขอเบิกมาทั้งก้อนก็ได้ ข้อดีก็คือเบิกทะยอยทีละปีก็จะมีเงินใช้ทุกปีจนกว่าจะเสียชีวิตและค่อยๆ ชำระภาษีรายได้ แต่ถ้าเบิกหมดหนเดียว ก็แล้วแต่ว่าจะเอาเงินไปทำอะไรและต้องเสียภาษีรายได้ ตัวอย่างเช่น นายเอ มีเงินสะสมตอนเกษียณ 100,000 ฟรังซ์ ก็สามารถเบิกเงินมาใช้ได้ปีละ 6,800 ฟรังซ์ (100,000 x 6.8%) หรือเบิกมาทั้งหมดเอาไปลงทุนเอง

ประกันรายได้เมื่อตกงาน Arbeitslosenversicherung (ALV)

ประกันนี้มีไว้สำหรับ (1) พนักงานที่ทำงานประจำ ต้องทำงานอย่างต่ำ 12 เดือน ในช่วงเวลา 24 เดือนที่ผ่านมา จำนวนเงินประกันสูงสุดรายได้ต่อปี 148,200 ฟรังซ์ (รายได้ปีละ 200,000 ก็ประกันได้แค่ 148,200 ฟรังซ์) เวลาตกงานจะมีเงินรายวันให้ 70 ถึง 80 %  ของรายได้ที่ประกันไว้ เช่นนายเอ มีเงินเดือนเดือนละ 4500 ฟรังซ์ จะได้รับเงินช่วยเหลือเวลาตกงาน คิดเป็นวันละ 165.90 ฟรังซ์ คิดได้ดังนี้ 4,500 x 80% / 21.7 = 165.9 หากนายเอ ไม่มีครอบครัวก็จะเหลือแค่ 70% สวิสคำนวนวันทำงานได้ 21.7 วันต่อเดือน

(2) บริษัทมีปัญหาในระยะสั้น ประกันนี้บริษัทสามารถไปติดต่อได้ เพื่อจ่ายเงินเดือนให้พนักงาน จุดประสงค์คือไม่ต้องการให้ถึงกับให้คนออกจากงาน แต่จ่ายเงินเดือนให้น้อยหน่อย  สามารถเคลมเงินได้ถึง 80% ของเงินที่ขาด

(3) สภาวะอากาศไม่ดี สำหรับชาวไร่ ชาวนา บริษัทก่อสร้าง ไปขอใช้บริการนี้ได้

(4) บริษัทหมดสภาพคล่อง บริษัทจะปิดตัวลงถาวร ก็สามารถไปแจ้งแล้วกองทุนจะจ่ายเงินชดเชยให้พนักงาน ในขณะเดียวกันก็มีบริการให้ความช่วยเหลือพนักงานอื่นๆ เช่น หางานใหม่ให้ หาคอร์สอบรม มีการอบรมด้านวิชาการ และบริหารฟื้นฟูจิตใจชนิดต่างๆ

Create Date : 20 มิถุนายน 2560		0 comments
Last Update : 22 มิถุนายน 2560 13:24:02 น.
Counter : 575 Pageviews.
Share Tweet